国家税收
课程时长： 14小时32分钟
主讲教师： 杨坤
《国家税收》包括税收理论和税收实务两部分。税收理论简要介绍税收的基本知识和税收征管法；税收实务详细介绍我国现行的税收制度，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、房产税、契税、车辆购置税、印花税、车船税等，其中增值税、消费税、企业所得税、个人所得税是学习的重点和难点。
《国家税收》具有很强的实务性，可结合税收要素理解和掌握主要税种应纳税额的计算和征收管理。
- 第一模块 税收基础知识
- 现行税收体系简介
- 税收的概念与特征
- 税收与其他财政收入的比较
- 税收的分类
- 税收要素
- 我国税制改革历程
- 第二模块 增值税
- 增值税的概念和类型
- 增值税的特点
- 增值税的纳税人
- 增值税的征税范围
- 视同销售
- 混合销售
- 增值税税率与征收率
- 增值税销项税额
- 增值税进项税额
- 不得从销项税额中抵扣的进项税额
- 一般计税方法应纳税额的计算
- 简易征税方法应纳税额的计算
- 进口货物应纳增值税的计算
- 增值税发票的使用及管理
- 第三模块 消费税
- 消费税的概念和特点
- 消费税的税目税率
- 消费税的纳税环节
- 从价定率计算消费税
- 从量定额计算消费税
- 从价定率和从量定额复合计算消费税
- 委托加工环节应纳消费税
- 进口环节应纳消费税
- 外购应税消费品已纳税款的扣除
- 应纳消费税的计算
- 增值税和消费税的计算
- 第四模块 企业所得税
- 企业所得税的纳税义务人和税率
- 企业所得税的税收优惠
- 不征税收入和免税收入
- 企业所得税的扣除项目及其标准
- 企业所得税不得扣除的项目
- 企业所得税亏损的弥补
- 企业所得税直接计算法
- 企业所得税间接计算法
- 高新技术企业应纳税额计算
- 第五模块 个人所得税
- 个人所得税的税制模式
- 个人所得税的纳税义务人
- 个人所得税的征税范围
- 个人所得税的税率
- 个人所得税每次收入的确定
- 个人所得税的应纳税所得额
- 专项附加扣除标准
- 居民个人综合所得应纳税额的计算
- 非居民个人四项所得应纳税额的计算
- 经营所得应纳税额的计算
- 财产租赁所得应纳税额的计算
- 财产转让所得应纳税额的计算
- 第六模块 其他税种
- 关税
- 资源税
- 印花税
- 车辆购置税
- 车船税
- 契税
- 房产税
- 第七模块 税收征收管理
- 税收征收管理法概述
- 税收保全措施
- 税收强制执行措施
- 实践教学
- 01-增值税纳税申报-实验
- 02-消费税纳税申报-实验
- 03-企业所得税纳税申报-实验
- 04-个人所得税纳税申报-实验
