内部控制
课程时长： 18小时45分钟
主讲教师： 丁红燕
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标包括合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益合效果，促进企业实现发展战略。科学、合理的内部控制对于达成企业目标和实现可持续发展至关重要。本课程的主要内容包括四个方面:（1）内部控制的基本理论；（2）内部控制的主要框架及内容，包括COSO及我国的内部控制框架及其主要内容等；（3）企业主要业务的内部控制；（4）内部控制的评价
- 第1讲 走进内部控制
- 组织为什么需要内部控制
- 内部牵制阶段
- 内部控制制度阶段
- 内部控制结构阶段
- 内部控制整合框架阶段
- 内部控制的内涵解读
- 内部控制的作用和应用
- 正确认识内部控制
- 第2讲 内部控制主要框架与内容
- 全球主要的内部控制框架
- COSO的内部控制——整合框架介绍
- COSO内部控制框架的要素
- 我国企业基本内部控制规范介绍
- 内部环境之一
- 内部环境之二
- 内部环境之三
- 风险评估之一
- 风险评估之二
- 控制活动之一
- 控制活动之二
- 控制活动之三
- 内部监督
- 内部控制配套指引
- 行政事业单位内部控制规范介绍
- 单位层面和业务层面的内部控制
- 单位层面和业务层面的内部控制
- 第3讲 业务活动内部控制
- 资金活动内部控制概述
- 筹资活动内部控制
- 投资活动内部控制
- 资金运营活动内部控制
- 采购活动内部控制
- 资产管理概述
- 存货管理
- 固定资产管理
- 无形资产管理
- 销售活动内部控制
- 研究与开发控制
- 工程项目控制概述
- 工程立项控制
- 工程设计控制
- 工程招标控制
- 工程建设控制
- 工程验收控制
- 担保业务控制
- 业务外包控制
- 财务报告控制
- 全面预算管理
- 第4讲 内部控制评价与审计
- 内部控制的监督及形式
- 内部控制缺陷及认定
- 内部控制评价
- 内部控制评价指标
- 内部控制审计
- 整合审计
